問：一般納稅人3月份簽訂了銷售貨物的合同，4月份開了16%稅率的發(fā)票，但是申報3月屬期增值稅沒有在未開票收入申報如何處理？
答：

應(yīng)按照納稅義務(wù)發(fā)生時間判斷，如果納稅人義務(wù)發(fā)生時間在3月份，當(dāng)時未申報，則應(yīng)該更正3月份增值稅申報表；如果納稅義務(wù)發(fā)生時間在4月份，則需要開具13％的發(fā)票，16％的發(fā)票需要紅沖。

——來自深圳地區(qū)的咨詢2019-04-26 15:08:48