申報第四季度企業(yè)所得稅時，研發(fā)費用加計扣除的數(shù)據(jù)無法修改，請問如何處理？
【咨詢?nèi)掌?022-01-2711:02:25】【深圳地區(qū)的咨詢】問：根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步落實研發(fā)費用加計扣除政策有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告202...
2022-01-27 企業(yè)所得稅答疑 立刻查看
建筑企業(yè)項目部繳納企業(yè)所得稅，需要關(guān)聯(lián)跨區(qū)涉稅事項報告時無法勾選報驗管理編號，為什么？跨區(qū)域涉稅
【咨詢?nèi)掌?022-01-1816:23】【廣東省稅局回復(fù)】問：建筑企業(yè)項目部繳納企業(yè)所得稅，需要關(guān)聯(lián)跨區(qū)涉稅事項報告時無法勾選報驗管理編號，為什么？跨區(qū)域涉稅有效期是202...
2022-01-18 企業(yè)所得稅答疑 立刻查看
《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）有啥新變化？
【咨詢?nèi)掌?022-01-18】【國稅總局答復(fù)】問：答：為便利民族自治地區(qū)企業(yè)所得稅地方分享部分減免優(yōu)惠政策計算，將該事項由《減...
2022-01-18 企業(yè)所得稅答疑 立刻查看
修訂后的《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》有啥新變化？
【咨詢?nèi)掌?022-01-14】【來自全國的咨詢】問：答：一是將“203-2海南自由貿(mào)易港新增境外直接投資信息”調(diào)整為“203...
2022-01-14 企業(yè)所得稅答疑 立刻查看
我公司在境外A國、B國分別設(shè)立甲、乙子公司，2018年度甲公司應(yīng)納稅所得額100萬元人民幣，A國企業(yè)所得稅稅率為10%，乙公司應(yīng)納稅所得額200萬元人民幣，B國企業(yè)所得稅稅率為35％。2019年4月1日，甲、乙公司決定將稅后利潤分配回我公司（A、B兩國沒有扣繳預(yù)提所得稅相關(guān)規(guī)定），請問如何就境外繳納的稅款進行抵免？
【咨詢?nèi)掌?022-01-07】【國稅總局答復(fù)】問：答：如不考慮你公司經(jīng)營情況，你公司可以選擇按國（地區(qū)）別分別計算來源于A國的...
2022-01-07 企業(yè)所得稅答疑 立刻查看
企業(yè)收到預(yù)收賬款如何確認企業(yè)所得稅收入？
【咨詢?nèi)掌?021-12-2817:44:37】【深圳地區(qū)的咨詢】問：根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于確認企業(yè)所得稅收入若干問題的通知》（國稅函〔2008〕875號）規(guī)定，在滿足企...
2021-12-28 企業(yè)所得稅答疑 立刻查看
享受一次性企業(yè)所得稅稅前扣除政策的設(shè)備、器具的購進時點如何確認？
【咨詢?nèi)掌?021-12-2817:44:15】【深圳地區(qū)的咨詢】問：《國家稅務(wù)總局關(guān)于設(shè)備、器具有關(guān)企業(yè)所得稅政策執(zhí)行問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2018年第46號）...
2021-12-28 企業(yè)所得稅答疑 立刻查看
銷售生產(chǎn)工期超過12個月的大型機械設(shè)備、船舶、飛機等貨物，企業(yè)所得稅應(yīng)如何確認收入？
【咨詢?nèi)掌?021-12-2817:43:51】【深圳地區(qū)的咨詢】問：根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》（中華人民共和國國務(wù)院令第512號）第二十三條規(guī)定：“企業(yè)...
2021-12-28 企業(yè)所得稅答疑 立刻查看
企業(yè)僅為部分員工（公司高級管理人員）辦理了補充養(yǎng)老保險和補充醫(yī)療保險，是否可以在企業(yè)所得稅稅前扣除？
【咨詢?nèi)掌?021-12-2817:43:33】【深圳地區(qū)的咨詢】問：根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于補充養(yǎng)老保險費補充醫(yī)療保險費有關(guān)企業(yè)所得稅政策問題的通知》（財稅〔200...
2021-12-28 企業(yè)所得稅答疑 立刻查看
計提的壞賬準備能否在企業(yè)所得稅稅前扣除？
【咨詢?nèi)掌?021-12-2817:43:12】【深圳地區(qū)的咨詢】問：根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第十條第（七）項規(guī)定，未經(jīng)核定的準備金支出不得稅前扣除。根據(jù)《...
2021-12-28 企業(yè)所得稅答疑 立刻查看
企業(yè)向股東支付股息紅利，請問這部分支出可以在企業(yè)所得稅稅前扣除嗎？
【咨詢?nèi)掌?021-12-2817:42:54】【深圳地區(qū)的咨詢】問：根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第十條規(guī)定，在計算應(yīng)納稅所得額時，下列支出不得扣除：(一)向投資者...
2021-12-28 企業(yè)所得稅答疑 立刻查看
企業(yè)購買的預(yù)付卡可以在企業(yè)所得稅稅前扣除嗎？
【咨詢?nèi)掌?021-12-2817:42:11】【深圳地區(qū)的咨詢】問：企業(yè)購買預(yù)付卡未發(fā)生所有權(quán)轉(zhuǎn)移或未實際使用的，相關(guān)支出不得稅前扣除；企業(yè)轉(zhuǎn)移預(yù)付卡所有權(quán)的，如將預(yù)付...
2021-12-28 企業(yè)所得稅答疑 立刻查看
居民企業(yè)A公司中標某國基建工程，A公司將該基建工程分包給居民企業(yè)B公司進行工程實施，B公司取得A公司支付的工程分包款，該部分來源于境外的工程施工所得已由總承包方A公司在境外繳納了企業(yè)所得稅性質(zhì)的稅額，B公司無法取得完稅憑證，請問B公司怎么辦理境外所得稅收抵免？
【咨詢?nèi)掌?021-12-27】【國稅總局答復(fù)】問：答：B公司可按國家稅務(wù)總局公告2017年第41號規(guī)定以總承包方即A公司開具的...
2021-12-27 企業(yè)所得稅答疑 立刻查看
我公司是內(nèi)地居民企業(yè)，通過滬港通投資且連續(xù)持有H股滿12個月，我們?nèi)〉玫墓上⒓t利所得享受免征企業(yè)所得稅該如何辦理？
【咨詢?nèi)掌?021-12-21】【國稅總局答復(fù)】問：答：你公司應(yīng)該采用“自行判別、申報享受、相關(guān)資料留存?zhèn)洳椤钡霓k理方式，并根據(jù)...
2021-12-21 企業(yè)所得稅答疑 立刻查看
某企業(yè)為非科技型中小企業(yè)，委托境外機構(gòu)進行研發(fā)活動，共支付研發(fā)活動費用50萬元，該委托境外研發(fā)費用能否在企業(yè)所得稅稅前加計扣除？
【咨詢?nèi)掌?021-12-17】【國稅總局答復(fù)】問：答：根據(jù)《財政部?稅務(wù)總局科技部關(guān)于企業(yè)委托境外研究開發(fā)費用稅前加計扣除有關(guān)...
2021-12-17 企業(yè)所得稅答疑 立刻查看
居民企業(yè)A公司中標某國基建工程，A公司將該基建工程分包給居民企業(yè)B公司進行工程實施，B公司取得A公司支付的工程分包款，該部分來源于境外的工程施工所得已由總承包方A公司在境外繳納了企業(yè)所得稅性質(zhì)的稅額，B公司無法取得完稅憑證，請問B公司怎么辦理境外所得稅收抵免？
【咨詢?nèi)掌?021-12-13】【來自全國的咨詢】問：答：B公司可按國家稅務(wù)總局公告2017年第41號規(guī)定以總承包方即A公司開...
2021-12-13 企業(yè)所得稅答疑 立刻查看
有限責(zé)任公司，一般納稅人。因出現(xiàn)虧損，實收資本不足以支付債務(wù)，股東就額外轉(zhuǎn)款到公司帳戶，幫忙付清
【咨詢?nèi)掌?021-12-0814:49】【廣東省稅局回復(fù)】問：有限責(zé)任公司，一般納稅人。因出現(xiàn)虧損，實收資本不足以支付債務(wù)，股東就額外轉(zhuǎn)款到公司帳戶，幫忙付清所有債務(wù)。這筆...
2021-12-08 企業(yè)所得稅答疑 立刻查看
房地產(chǎn)項目在取得土地時，跟村委簽訂了三舊合作協(xié)議，約定竣備后須無償返還商鋪給村委。返還時，商鋪按
【咨詢?nèi)掌?021-11-1217:34】【廣東省稅局回復(fù)】問：房地產(chǎn)項目在取得土地時，跟村委簽訂了三舊合作協(xié)議，約定竣備后須無償返還商鋪給村委。返還時，商鋪按市場價視同銷售...
2021-11-12 企業(yè)所得稅答疑 立刻查看
公司長期沒有合法的票據(jù)入賬，財務(wù)混亂不堪，工程成本長期估算入賬，沒有真實的單據(jù)做賬，舉報公司長期
【咨詢?nèi)掌?021-11-1017:25】【廣東省稅局回復(fù)】問：公司長期沒有合法的票據(jù)入賬，財務(wù)混亂不堪，工程成本長期估算入賬，沒有真實的單據(jù)做賬，舉報公司長期虛增成本少交企...
2021-11-10 企業(yè)所得稅答疑 立刻查看
我公司是一家專業(yè)處置醫(yī)療廢棄物的環(huán)保型企業(yè)，已經(jīng)依法取得危廢處置經(jīng)營許可證。是否屬于《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于公告基礎(chǔ)設(shè)施項目和環(huán)境保護 節(jié)能節(jié)水項目企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策問題的通知》（財稅{2012}10號）文件規(guī)定的第二大類公共垃圾處理中的危險廢物處理項目，可據(jù)此申請企業(yè)所得稅三免三減半政策優(yōu)惠？
【咨詢?nèi)掌?021-11-09】【國稅總局答復(fù)】問：答：根據(jù)《財政部?國家稅務(wù)總局關(guān)于執(zhí)行資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄有關(guān)問題...
2021-11-09 企業(yè)所得稅答疑 立刻查看