付款方和實(shí)際購(gòu)買方不一致，發(fā)票應(yīng)該開給誰(shuí)？
【咨詢?nèi)掌?021-03-11】【來(lái)自全國(guó)的咨詢】問：答：銷售商品、提供服務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的單位和個(gè)人，對(duì)外發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)...
一般納稅人申報(bào)當(dāng)期增值稅申報(bào)表時(shí)，主表第30欄“本期繳納上期應(yīng)納稅額”如何填寫？是需要自己填寫還是系統(tǒng)自動(dòng)帶出？如果以前屬期都未填寫是要更正之前每一期申報(bào)表還是可以在本期申報(bào)的時(shí)候一并填寫？
【咨詢?nèi)掌?021-03-1016:13:37】【深圳地區(qū)的咨詢】問：該欄次填寫的是納稅人申報(bào)上一所屬期實(shí)際繳納的增值稅額，由納稅人自行填寫，如果以前屬期未填寫，需更正之...
一般納稅人本月有一筆暫未開具發(fā)票的應(yīng)稅收入，該如何填寫增值稅納稅申報(bào)表附列資料一（本期銷項(xiàng)情況明細(xì)）？
【咨詢?nèi)掌?021-03-1016:13:16】【深圳地區(qū)的咨詢】問：納稅人申報(bào)當(dāng)月增值稅時(shí)，可根據(jù)本期發(fā)生業(yè)務(wù)情況，將該筆未開票收入按適用稅率或征收率填列在第5至6列“...
小規(guī)模納稅人本季度有一筆暫未開具發(fā)票的應(yīng)稅收入，在電子稅務(wù)局申報(bào)當(dāng)期增值稅時(shí)，第一步需要填寫“開票信息/銷售額”，請(qǐng)問該筆未開票收入應(yīng)填寫在哪里？
【咨詢?nèi)掌?021-03-1016:12:52】【深圳地區(qū)的咨詢】問：小規(guī)模納稅人在電子稅務(wù)局申報(bào)增值稅，若當(dāng)期出現(xiàn)未開票應(yīng)稅收入，填寫“開票信息/銷售額”信息時(shí)將對(duì)...
一般納稅人銷售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)，選擇簡(jiǎn)易征收依照3%減按2%繳納增值稅時(shí)，是否需要辦理備案？如何開具發(fā)票及填寫增值稅申報(bào)表？
【咨詢?nèi)掌?021-03-1016:12:24】【深圳地區(qū)的咨詢】問：符合申報(bào)享受稅收減免條件的納稅人，在首次申報(bào)享受時(shí)隨申報(bào)表報(bào)送附列資料，或直接在申報(bào)表中填列減免...
實(shí)行增值稅專用發(fā)票電子化的新辦納稅人，開具紅字增值稅電子專用發(fā)票時(shí)，需要追回已開具的增值稅電子專用發(fā)票嗎？
【咨詢?nèi)掌?021-03-10】【國(guó)稅總局答復(fù)】問：答：相較于紅字增值稅紙質(zhì)專用發(fā)票開具流程，實(shí)行增值稅專用發(fā)票電子化的新辦納稅...
跨期的機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票購(gòu)買方信息錯(cuò)誤，可以紅沖重新開具嗎，開具紅字發(fā)票要退車輛購(gòu)置稅嗎？
【咨詢?nèi)掌?021-03-05】【國(guó)稅總局答復(fù)】問：答：根據(jù)《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》（國(guó)家稅務(wù)總局令第25號(hào)）規(guī)定...
機(jī)票退票取得的普通發(fā)票是否可以按旅客運(yùn)輸服務(wù)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？
我司為一家生產(chǎn)銷售企業(yè)，經(jīng)常有銷售人員去外地出差。本月有銷售人員因出差計(jì)劃取消而產(chǎn)生了一筆退票費(fèi)，并取得了一張6%的增值稅普通發(fā)票。請(qǐng)問該筆退票費(fèi)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？答：根據(jù)財(cái)政部稅務(wù)總局海關(guān)總...
當(dāng)月取得發(fā)票未入賬是否可以在當(dāng)月認(rèn)證抵扣？
【咨詢?nèi)掌?021-03-03】【國(guó)稅總局答復(fù)】問：答：根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第45號(hào)規(guī)定：“一、增值稅一般納稅人取得2...
一般納稅人是否可轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅以及轉(zhuǎn)為小規(guī)模后未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅如何處理
我司為一家教育服務(wù)型企業(yè)，屬于一般納稅人。近期老板考慮到我司的進(jìn)項(xiàng)稅額不是很多，要求財(cái)務(wù)人員去將我司變更登記為小規(guī)模納稅人。請(qǐng)問我司是否可以轉(zhuǎn)變?yōu)樾∫?guī)模納稅人？如果可以轉(zhuǎn)變?yōu)樾∫?guī)模納稅人，那我司還存在...
公司取得的拆遷補(bǔ)償收入是否要繳納增值稅？
由于我司市政規(guī)劃的需要，我司落入需要搬遷的范圍以內(nèi)。由于搬遷，政府需要收回土地，政府將給予我司相應(yīng)的搬遷補(bǔ)償，其中搬遷補(bǔ)償主要包括土地的補(bǔ)償、地上建筑物補(bǔ)償以及機(jī)器設(shè)備的補(bǔ)償?shù)取Ｕ?qǐng)問這些補(bǔ)償收入是否需...
開具紅字增值稅電子專用發(fā)票的規(guī)定和流程是什么？
【咨詢?nèi)掌?021-03-01】【國(guó)稅總局答復(fù)】問：答：實(shí)行增值稅專用發(fā)票電子化的新辦納稅人開具增值稅電子專用發(fā)票（以下簡(jiǎn)稱“電...
我公司2017年屬小規(guī)模納稅人，當(dāng)時(shí)委托建筑公司建成自用廠房一套，取得普通發(fā)票。2020年我公司認(rèn)定為一般納稅人，該廠房現(xiàn)用于出租，請(qǐng)問租金收入是否可以按簡(jiǎn)易征收申報(bào)？
【咨詢?nèi)掌?021-02-26】【來(lái)自全國(guó)的咨詢】問：答：根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第16...
如何在電子稅務(wù)局啟用增值稅稅種？
【咨詢?nèi)掌?021-02-2517:00:22】【深圳地區(qū)的咨詢】問：（1）企業(yè)選擇【企業(yè)登錄】登錄深圳市電子稅務(wù)局，依次點(diǎn)擊【我要辦稅】-【綜合信息報(bào)告】-【資格信息報(bào)...
當(dāng)月開具的一張?jiān)鲋刀愲娮訉Ｓ冒l(fā)票的金額填錯(cuò)了，可以作廢重開嗎？
【咨詢?nèi)掌?021-02-24】【國(guó)稅總局答復(fù)】問：答：不可以。增值稅電子專用發(fā)票（以下簡(jiǎn)稱“電子專票”）的載體由稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的...
小規(guī)模納稅人可以開運(yùn)輸普通發(fā)票嗎？
【咨詢?nèi)掌?021-02-22】【國(guó)稅總局答復(fù)】問：答：根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于修改的決定》（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第587號(hào)）規(guī)定：...
出租不動(dòng)產(chǎn)收取的押金，若租戶退租將退回此押金，請(qǐng)問收取押金時(shí)是否需要繳納增值稅？
【咨詢?nèi)掌?021-02-20】【國(guó)稅總局答復(fù)】問：答：根據(jù)《財(cái)政部?國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅...
我司是建筑勞務(wù)公司，為一般納稅人，對(duì)清包工勞務(wù)項(xiàng)目采取簡(jiǎn)易計(jì)稅，請(qǐng)問是否要去稅局備案？
我司是建筑勞務(wù)公司，為一般納稅人，對(duì)清包工勞務(wù)項(xiàng)目采取簡(jiǎn)易計(jì)稅，請(qǐng)問是否要去稅局備案？答：不需要，自行留存相關(guān)工程承包合同即可。根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅抵扣等增值稅征管問題的公告》...
我司取得了一張票面稅率欄次填寫錯(cuò)誤的增值稅普通發(fā)票，應(yīng)該如何處理？
我司取得了一張票面稅率欄次填寫錯(cuò)誤的增值稅普通發(fā)票，應(yīng)該如何處理？答：按照《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》規(guī)定，“不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證，任何單位和個(gè)人有權(quán)拒收”。因此，可將已取得的發(fā)票...
我公司利用回收的廢舊玻璃瓶生產(chǎn)玻璃，其他條件都符合，可以享受資源綜合利用增值稅即征即退50%政策嗎？
【咨詢?nèi)掌?021-02-10】【國(guó)稅總局答復(fù)】問：答：根據(jù)《財(cái)政部?國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)的通知》（財(cái)稅〔2015〕78號(hào)）附件...